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案例一：非法集資犯罪+自洗錢

  基本案情

  北京某投資顧問(wèn)有限公司通過(guò)散發(fā)傳單、組織講座等公開形式，向不特定社會(huì)公眾非法募集資金5000余萬(wàn)元。陳某于2017年3月至2018年8月受公司實(shí)際控制人丁某（另案處理）指使，擔(dān)任該公司法定代表人、財(cái)務(wù)主管，負(fù)責(zé)審核員工工資、投資人本息等財(cái)務(wù)工作，并提供其銀行賬戶用于公司募集資金使用。陳某在職期間，公司使用其銀行賬戶非法募集資金人民幣14,536,311.11元，個(gè)人違法所得人民幣264,240.92元。2018年10月至2019年4月，公司實(shí)際控制人丁某（另案處理）使用上述非法募集的資金，授意被告人陳某以陳某父母名義在山東省曹縣購(gòu)買房產(chǎn)、車位等不動(dòng)產(chǎn)，累計(jì)支出100余萬(wàn)元。

  法院經(jīng)審理認(rèn)為，陳某為非法吸收公眾存款行為提供幫助，擾亂了金融管理秩序，其行為已構(gòu)成非法吸收公眾存款罪，且系共同犯罪；陳某明知是破壞金融管理秩序犯罪所得，為掩飾、隱瞞其來(lái)源和性質(zhì)，提供資金賬戶，并通過(guò)買賣、投資方式協(xié)助轉(zhuǎn)移、轉(zhuǎn)換犯罪所得及其收益，其行為已構(gòu)成洗錢罪，均應(yīng)依法懲處。鑒于陳某系非法吸收公眾存款行為的幫助犯，系從犯，依法可從輕處罰；到案后如實(shí)供述犯罪事實(shí)、自愿認(rèn)罪認(rèn)罰，可從寬處理。法院遂以非法吸收公眾存款罪、洗錢罪判處陳某有期徒刑，并處罰金。

  典型意義

  本案系自洗錢案件，陳某系上游非法吸收公眾存款犯罪的幫助犯。本案中，陳某提供其銀行賬戶用于公司募集資金使用，并根據(jù)公司實(shí)際控制人授意以母親的名義購(gòu)買房產(chǎn)、車位等，將錢款轉(zhuǎn)化為財(cái)物，顯然將犯罪所得的性質(zhì)進(jìn)行了轉(zhuǎn)變、轉(zhuǎn)換，用以掩飾、隱瞞犯罪所得的來(lái)源和性質(zhì)，屬于刑法第191條第1款規(guī)定的“以其他方法掩飾、隱瞞犯罪所得及其收益的來(lái)源和性質(zhì)”。

  被告人為非法吸收公眾存款罪提供便利條件的行為，與自洗錢行為系兩個(gè)行為，應(yīng)當(dāng)按照非法吸收公眾存款罪與洗錢罪數(shù)罪并罰，不屬于重復(fù)評(píng)價(jià)：洗錢行為切斷了上游犯罪行為與違法犯罪所得及收益之間的聯(lián)系，阻礙了司法機(jī)關(guān)對(duì)上游犯罪的查處，故洗錢行為不是上游犯罪行為的自然延伸，自洗錢行為應(yīng)當(dāng)獨(dú)立評(píng)價(jià)。將洗錢行為與上游犯罪進(jìn)行并罰處理，符合全面評(píng)價(jià)的要求，也是依法加大對(duì)洗錢行為打擊力度的體現(xiàn)。

案例二：賄賂犯罪+自洗錢

  基本案情

  2018年至2021年期間，楊某利用其擔(dān)任國(guó)家工作人員的職務(wù)便利，多次為他人謀取不正當(dāng)利益，收受巨額費(fèi)用。2021年3月至6月間，楊某為掩飾、隱瞞其收受他人賄賂錢款的來(lái)源和性質(zhì)，要求其開辦的養(yǎng)發(fā)館員工房某提供名下的工商銀行卡接收錢款，后楊某通過(guò)ATM機(jī)取現(xiàn)方式支取人民幣10萬(wàn)元，用于個(gè)人消費(fèi)（本案還涉及洗錢以外的其他事實(shí)，略）。

  法院認(rèn)為，楊某身為國(guó)家工作人員，利用職務(wù)上的便利，非法收受他人財(cái)物，為他人謀取利益，數(shù)額特別巨大，其行為已構(gòu)成受賄罪。楊某為掩飾隱瞞受賄犯罪所得的來(lái)源和性質(zhì)，將財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金，其行為已構(gòu)成洗錢罪，應(yīng)依法對(duì)其數(shù)罪并罰。鑒于楊某到案后能如實(shí)供述自己的罪行，自愿認(rèn)罪認(rèn)罰，可依法對(duì)其從輕處罰。法院遂以受賄罪、利用影響力受賄罪、洗錢罪判處楊某有期徒刑，剝奪政治權(quán)利，并處罰金。

  典型意義

  本案系貪污犯罪上游犯罪人自洗錢的典型案件。本案中，楊某作為受賄人，為掩飾、隱瞞犯罪所得指使他人提供名下的銀行卡賬戶接收賄賂款，且后續(xù)自行取現(xiàn)，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法規(guī)定的“通過(guò)轉(zhuǎn)賬或者其他支付結(jié)算方式轉(zhuǎn)移資金的”洗錢方式，該自洗錢行為應(yīng)當(dāng)與受賄行為系兩個(gè)不同的行為，應(yīng)予數(shù)罪并罰。

  貪污賄賂犯罪的性質(zhì)決定了腐敗行為和洗錢行為的關(guān)系極其密切，洗錢已成為腐敗行為的繼續(xù)和延伸?！柏澒佟被谏矸?、職業(yè)等約束，收受的賄賂無(wú)法正常使用，需要他人幫助轉(zhuǎn)移犯罪所得及其收益，將“黑錢、臟錢”洗白。洗錢行為降低了貪污腐敗的犯罪成本，使“貪官”沒(méi)有了后顧之憂，很大程度上助長(zhǎng)了腐敗犯罪，同時(shí)增加了貪污腐敗案件的查辦難度。對(duì)洗錢行為進(jìn)行懲治，加大腐敗犯罪的成本，充分發(fā)揮刑罰震懾作用，有助于全鏈條遏制腐敗犯罪的發(fā)生。

（來(lái)源：中國(guó)法院網(wǎng)）

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